ISA라는 단어는 들어봤는데 정확히 뭔지 모르거나, 좋다고는 들었는데 어떻게 활용하는지 몰라서 아직 안 만든 사람들이 많다. 한 번 이해해두면 꽤 쓸만한 절세 도구다. 세금을 아끼면서 투자할 수 있는 정부 지원 금융 계좌인데, 조건만 맞으면 만들지 않을 이유가 없다.
ISA가 뭔가
ISA는 Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌다. 하나의 계좌 안에서 예금, 펀드, ETF, 채권 등 다양한 금융 상품을 담아 운용하고, 여기서 발생한 수익에 대해 세금을 비과세 또는 분리과세로 처리해주는 계좌다.
일반 계좌에서 투자하면 이자·배당 소득에 15.4%의 세금이 붙는다. ISA를 쓰면 비과세 한도 안의 수익에는 세금이 아예 없고, 초과분은 9.9% 분리과세로 끝난다. 일반 소득세율과 비교하면 절세 효과가 크다.
ISA 유형 — 세 가지 중 어떤 걸 골라야 하나
ISA는 운용 방식에 따라 세 가지로 나뉜다.
중개형 ISA는 본인이 직접 ETF, 주식, 펀드 등을 선택해서 운용한다. 자유도가 가장 높고 국내 주식과 국내 ETF는 매매 차익도 비과세된다. 투자에 관심이 있고 직접 운용하고 싶은 사람에게 맞다.
신탁형 ISA는 은행이나 증권사가 제시한 상품 중에서 고르는 방식이다. 중개형보다 선택지가 제한적이지만 진입 장벽이 낮다.
일임형 ISA는 전문가(자산운용사)에게 운용을 맡기는 방식이다. 투자에 관심 없거나 시간이 없는 경우에 적합하지만, 운용 보수가 발생한다.
현재 ISA를 처음 만드는 사람 대부분은 중개형을 선택한다. 운용 비용이 적고 국내 ETF 매매차익 비과세 혜택을 직접 누릴 수 있어서다.
가입 대상과 조건
만 19세 이상 국내 거주자라면 누구나 가입할 수 있다. 단, 금융소득종합과세 대상자(금융소득 연 2,000만 원 초과)는 일반형으로만 가입 가능하다.
서민형과 농어민형은 일반형보다 비과세 한도가 두 배 높다. 서민형은 근로소득 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하인 경우 해당된다. 직장인 중 상당수가 서민형 조건에 맞는다.
납입 한도와 비과세 혜택
연간 납입 한도는 2,000만 원이다. 당해 연도에 납입하지 않으면 한도가 이월돼서, 전년도에 아무것도 안 넣었다면 다음 해에 최대 4,000만 원까지 납입할 수 있다. 총 한도는 1억 원이다.
비과세 한도는 유형에 따라 다르다. 일반형은 200만 원, 서민형·농어민형은 400만 원까지 수익이 비과세다. 비과세 한도를 넘는 수익은 9.9% 분리과세로 처리된다.
예를 들어 서민형 ISA에서 1년간 ETF 투자로 350만 원의 수익이 생겼다면 세금이 0원이다. 같은 수익이 일반 계좌에서 났다면 약 54만 원의 세금이 붙는다.
의무 가입 기간과 중도 해지
ISA는 최소 3년을 유지해야 비과세 혜택이 적용된다. 3년 안에 중도 해지하면 일반 과세로 전환된다. 단, 사망·해외 이주·천재지변·퇴직 등 불가피한 사유가 있으면 비과세 혜택을 유지한 채 중도 인출이 가능하다. 납입 원금 한도 안에서는 언제든 일부 인출이 가능하다는 점도 알아두면 좋다.
만기가 되면 계좌를 해지하거나 연장할 수 있고, 만기 시점에 연금계좌로 전환하면 추가 세액공제(전환 금액의 10%, 최대 300만 원)를 받을 수도 있다. 연금 자산을 쌓는 흐름과 연결하면 절세 효과를 더 키울 수 있다.
어디서 만드나, 뭘 담아야 하나
증권사 앱이나 은행 앱에서 비대면으로 개설 가능하다. 중개형 ISA는 증권사에서만 만들 수 있다.
처음이라면 국내 ETF부터 시작하는 게 진입 장벽이 낮다. KODEX 200, TIGER 미국S&P500 같은 시장 대표 ETF를 ISA 안에서 매수하면 매매 차익에 세금이 붙지 않는다. 예금 상품도 ISA 안에 넣으면 이자에 비과세가 적용된다.
주의할 점은 ISA 안에서 발생한 손익이 통산된다는 것이다. A 상품에서 100만 원 이익, B 상품에서 50만 원 손실이면 최종 수익 50만 원에 대해서만 세금이 계산된다. 일반 계좌에서는 손익 통산이 안 되는 것과 비교하면 유리하다.
만들어두고 조금씩 채워가는 것만으로도 연간 수십만 원의 세금을 아낄 수 있다. 재테크를 어디서 시작해야 할지 모르겠다면 ISA 개설이 가장 부담 없는 첫걸음이다.
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