연말정산 때 세금을 돌려받는 방법 중 가장 직접적인 게 연금저축과 IRP다. 납입하는 것만으로 세금이 줄어드는 구조인데, 두 계좌의 차이를 모르고 하나만 쓰거나, 아예 안 쓰고 있는 경우가 많다. 한도와 공제율만 정확히 알고 최적 조합으로 넣으면 연간 수십만~100만 원 이상 세금을 돌려받을 수 있다.
연금저축이란
연금저축은 노후 준비를 목적으로 가입하는 금융 상품으로, 은행·증권사·보험사에서 가입할 수 있다. 종류에 따라 연금저축신탁(은행), 연금저축펀드(증권사), 연금저축보험(보험사)으로 나뉜다. 이 중 연금저축펀드가 ETF·펀드 투자가 가능해서 운용 수익 측면에서 유연하다는 평가를 받는다.
연금저축의 핵심 장점은 납입액에 대한 세액공제다. 연간 납입액 중 최대 400만 원까지 세액공제 대상이 된다.
IRP란
IRP는 Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금이다. 본인이 자유롭게 납입할 수 있고, 퇴직금을 받을 때 이 계좌로 이전해서 운용하는 것도 가능하다. 증권사·은행·보험사 모두 취급한다.
IRP의 세액공제 한도는 연금저축과 통합해서 계산된다. 연금저축 400만 원 + IRP 추가 납입분을 합산해서 총 900만 원이 세액공제 한도다. IRP에만 납입하는 경우 최대 900만 원까지 공제받을 수 있다.
세액공제율 — 소득 구간에 따라 다르다
총급여 5,500만 원 이하(또는 종합소득 4,500만 원 이하): 세액공제율 16.5%
총급여 5,500만 원 초과: 세액공제율 13.2%
연금저축 400만 원 + IRP 500만 원으로 합산 900만 원을 납입했다면,
- 연봉 5,500만 원 이하: 900만 원 × 16.5% = 148만 5,000원 환급
- 연봉 5,500만 원 초과: 900만 원 × 13.2% = 118만 8,000원 환급
납입한 돈이 그대로 쌓이면서 세금까지 돌아오는 구조다.
두 계좌 어떻게 조합하는 게 최선인가
가장 효율적인 조합은 연금저축에 400만 원, IRP에 500만 원을 납입해서 합산 900만 원을 맞추는 방식이다. 이렇게 하면 세액공제 한도를 전부 채울 수 있다.
IRP만 900만 원 납입해도 한도는 채워지지만, 연금저축이 투자 상품 선택의 폭이 더 넓고 수수료 구조도 유리한 경우가 많아서 두 계좌를 병행하는 전략이 더 유리할 수 있다.
납입 여력이 부족하다면 연금저축에 우선 400만 원을 채우고, 여유가 생기면 IRP에 추가하는 순서가 일반적이다.
ISA 만기 연계 전략
ISA 계좌를 운용하고 있다면 만기 시 연금계좌로 전환할 때 추가 세액공제가 생긴다. 전환 금액의 10%, 최대 300만 원을 추가로 세액공제 받을 수 있다. 연금저축+IRP 900만 원 한도와 별도로 적용되기 때문에 ISA → 연금계좌 전환을 함께 활용하면 절세 효과를 더 극대화할 수 있다.
수령 방법과 세금
연금저축과 IRP는 만 55세 이후 연금으로 수령하면 낮은 세율(연금소득세 3.3~5.5%)이 적용된다. 연간 수령액이 1,500만 원 이하라면 분리과세로 끝난다. 반면 일시금으로 수령하거나 중도 해지하면 기타소득세 16.5%가 부과된다.
중도 해지는 세금 측면에서 손해가 크다. 공제받은 세금을 다시 돌려주는 구조가 되기 때문이다. 납입 원금을 단기에 쓸 가능성이 있다면 금액 조절이 필요하다.
IRP는 일부 인출이 안 된다는 점도 기억해야 한다. 연금저축은 납입 원금의 일부를 중도에 인출할 수 있지만(세금 발생), IRP는 법정 사유(무주택자 주택 구입, 의료비, 파산, 천재지변 등) 외에는 중도 인출이 불가하다. 운용 기간 동안 쓸 일이 없는 돈으로 넣는 것이 맞다.
어디서 만드나
연금저축펀드와 IRP 모두 증권사 앱에서 비대면으로 개설할 수 있다. 개설 자체는 10분 내로 가능하다. 수수료가 낮고 ETF 선택폭이 넓은 증권사 IRP를 선택하는 게 유리하다. 은행 IRP는 예금 위주라 수익률 측면에서 선택폭이 제한적이다.
연말정산 시즌이 다가오기 전에 미리 개설해두고 연간 납입액을 관리하는 것이 가장 좋다.
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